ISA 계좌를 3년 이상 보유한 뒤 해지하면, 정부에서 특별히 마련한 '연금전환' 제도를 활용할 수 있습니다. 쉽게 말해 ISA 해지 자금을 연금계좌(연금저축 또는 IRP)로 옮기면 추가 세제 혜택을 주는 제도입니다.

한 가지 중요한 점은 타이밍입니다. ISA 해지일로부터 딱 60일 안에 연금계좌로 이전을 마쳐야 합니다. 이 기한이 하루라도 지나면 그냥 출금한 것과 같이 간주돼 혜택이 통째로 사라집니다.

연금전환 신청 절차

ISA를 그냥 해지해서 현금을 들고 있는 것과 연금계좌로 이전하는 것 — 구체적으로 무엇이 달라질까요? 세 가지 혜택을 따로 분석해봤습니다.

혜택 ① 추가 세액공제 — 연간 한도 1,200만 원까지 확대

연금저축·IRP는 원래 합산 연 900만 원까지만 세액공제를 받을 수 있습니다. 그런데 ISA 만기 자금을 연금계좌로 이전하면 이전 금액의 10%를 추가로 세액공제해 주는데, 한도가 최대 300만 원입니다. 다시 말해 3,000만 원 이상 이전한 해에는 세액공제 한도가 900만 원 + 300만 원 = 총 1,200만 원으로 확대됩니다.

※ 세액공제율 16.5%: 총급여 5,500만 원 이하 / 13.2%: 총급여 5,500만 원 초과 기준 (2026년 현재)

혜택 ② 과세이연 — 수익이 날 때까지 세금을 안 냅니다

ISA 만기 자금을 그냥 은행 예금에 넣으면 이자가 생길 때마다 15.4%의 세금이 붙습니다. 하지만 연금계좌 안에서는 운용 수익이 발생해도 실제로 돈을 꺼낼 때(55세 이후 연금 수령 시)까지 세금이 부과되지 않습니다. 이를 과세이연이라 하는데, 쉽게 말해 세금이 붙어야 할 돈이 계속 투자 원금으로 남아 복리로 굴러가는 구조입니다.

혜택 ③ 비과세 재원 — 연금저축에서 세금 없이 중도인출 가능

ISA에서 이전된 금액 중 세액공제를 받지 않은 부분(비세액공제 납입금)은 연금저축 계좌 내에서 비과세 재원으로 분류됩니다. 이 돈은 연금 수령 전에도 페널티나 세금 없이 꺼낼 수 있습니다. 3,000만 원을 이전했다면 세액공제 재원 300만 원을 제외한 2,700만 원이 여기에 해당합니다. 자금이 필요할 때 쓸 수 있는 유동성 버퍼가 되는 셈이죠.

ISA 만기 자금을 이전할 때 가장 많이 받는 질문이 이것입니다. 정답은 "유동성이 필요하면 연금저축, 아니면 IRP"입니다. 두 계좌의 가장 큰 차이는 중도인출 여부에 있습니다.

예를 들어 3,000만 원을 IRP로 이전하면 300만 원 추가 세액공제는 받지만, 나머지 2,700만 원이 55세 이전까지 묶입니다. 반면 연금저축으로 이전하면 2,700만 원을 비과세 재원으로 분류해 필요할 때 꺼낼 수 있고, 그 돈을 해마다 900만 원씩 다시 IRP에 납입해 추가 세액공제를 받는 응용 전략도 가능합니다.

숫자로 직접 보는 게 가장 빠릅니다. 가상의 직장인 A씨 사례로 구체적으로 살펴볼게요.

3년 주기 반복 전략

A씨는 ISA 해지 당일 바로 새 ISA를 개설합니다. 3년 뒤 또 해지하고 연금전환을 반복합니다. 이 패턴을 유지하면 어떻게 될까요?

이 시뮬레이션은 과세이연 효과와 비과세 재원 활용 이익은 제외한 순수 추가 세액공제 환급액만 계산한 것입니다. 실제로는 여기에 과세이연 복리 효과까지 더해지므로 총 절세 이익은 훨씬 클 수 있습니다. (예시 기준이며 실제 수익률·세법 변경에 따라 달라집니다.)