IRP가 뭔지 알면서도 막상 "어떻게 굴려야 해?"라는 질문 앞에서 멈추는 분들이 많죠. IRP(Individual Retirement Pension, 개인형퇴직연금)는 이직·퇴직 시 받는 퇴직금을 옮겨 놓거나, 소득이 있는 동안 개인이 직접 납입해 노후 자금을 쌓는 계좌입니다. 세금을 나중에 내는 과세이연 구조와 납입 시 세액공제라는 두 가지 혜택이 동시에 적용되는 것이 핵심입니다.

세액공제율은 총급여에 따라 두 가지로 나뉩니다. 총급여 5,500만 원(종합소득금액 4,500만 원) 이하라면 납입액의 16.5%, 초과라면 13.2%가 적용됩니다. 연 900만 원을 꽉 채워 넣는다면 각각 148.5만 원 또는 118.8만 원이 연말정산에서 돌아오는 셈입니다. 꽤 큰 금액이죠.

IRP의 또 다른 강점은 과세이연입니다. 일반 예금·펀드는 수익이 날 때마다 이자소득세 15.4%가 바로 빠져나가지만, IRP 안에서 발생한 수익은 세금 없이 계속 굴러갑니다. 같은 포트폴리오를 30년 운용한다면, IRP가 일반계좌보다 최종 수령액 기준 약 4,652만 원 더 유리하다는 계산이 나옵니다(연 900만원 납입·연 5% 수익률 가정). 나중에 수령할 때 내는 연금소득세(3.3~5.5%)가 일반계좌의 원천징수세(15.4%)보다 훨씬 낮기 때문입니다.

IRP를 고를 때 가장 먼저 봐야 할 것이 수수료입니다. IRP에는 운용관리수수료와 자산관리수수료 두 가지가 부과되며, 둘 다 적립금 잔액에 대한 비율로 매년 차감됩니다. 얼핏 작아 보이는 숫자인데, 복리로 오래 굴리면 차이가 꽤 납니다.

연 900만 원을 납입하고 연 5% 수익률로 20년 운용한다고 가정했을 때, 수수료 0.2% 기관은 약 3억 530만 원, 수수료 0.4% 기관은 약 2억 9,844만 원이 됩니다. 같은 돈을 넣고 운용했는데 수수료 차이만으로 692만 원이 사라지는 거예요. 이게 장기 투자에서 수수료를 무시할 수 없는 이유입니다.

증권사 IRP의 핵심은 비대면(다이렉트) 개설입니다. 모바일이나 웹으로 직접 개설하고 직접 운용하는 조건을 충족하면 운용관리수수료와 자산관리수수료 모두 면제되는 곳들이 있습니다. 삼성증권, 미래에셋증권, 한국투자증권 등 주요 증권사가 이 구조를 운영하고 있어요. 다만 '평생 무료'라는 홍보 문구만 믿지 말고, 비대면 전용 조건이 실제로 내 계좌에 적용됐는지 직접 확인하는 것이 중요합니다.

IRP 안에서 투자할 수 있는 상품은 크게 두 가지입니다. 예금처럼 원금과 이자가 보장되는 원리금보장형(정기예금, ELB 등)과, 수익률이 시장 성과에 따라 달라지는 실적배당형(ETF, TDF, 펀드 등)이 있습니다. 법적으로 실적배당형 상품은 적립금의 최대 70%까지만 담을 수 있고, 나머지 30% 이상은 원리금보장형으로 채워야 합니다.

이 70% 제한을 답답하게 느끼는 분도 계시지만, 달리 보면 강제 분산입니다. 주식 시장이 급락해도 원리금보장형 30%가 완충재 역할을 해줘요. 연령대별 배분의 기본 원칙은 간단합니다. 젊을수록 실적배당형 비중을 높이고, 은퇴가 가까울수록 원리금보장형을 늘리는 방식입니다.

TDF(Target Date Fund)는 투자자의 예상 은퇴 시점이 가까워질수록 주식 비중을 낮추고 채권 비중을 높이는 펀드입니다. 2040, 2050, 2060 등 숫자가 클수록 장기 상품이고, 현재 20~30대라면 TDF 2050 이상을 선택하는 경우가 많습니다. 운용을 직접 관리하기 어려운 분들에게 적합한 구조입니다.

IRP는 55세 이후 연금으로 수령할 때 가장 절세 효과가 큽니다. 하지만 급전이 필요하거나 이직·퇴사 후 자금이 필요할 때 해지를 고민하게 됩니다. 결론부터 말하면, 중도해지는 가능하지만 세금 손실이 생각보다 클 수 있습니다.

IRP를 중도해지하면 세액공제를 받은 납입 원금과 그동안 쌓인 운용 수익 전체에 기타소득세 16.5%가 부과됩니다. 납입할 때 받은 세금보다 해지할 때 내는 세금이 더 많아지는 역전 현상이 발생할 수 있다는 게 핵심입니다.

그렇다면 IRP에서 아예 인출이 불가능한 것일까요? 법에서 정한 '부득이한 사유'에 해당하면 계좌를 해지하지 않고 일부 인출이 가능하고, 이때는 기타소득세 대신 낮은 연금소득세율(3.3~5.5%)이 적용됩니다.

또 한 가지 중요한 사실은, 세액공제를 받지 않은 초과 납입금(900만원 한도 초과분)은 중도해지해도 과세 대상이 아닙니다. 즉, 절세 목적보다 단순 저축으로 1,800만 원 납입 한도를 채웠다면, 세액공제를 신청하지 않은 900만 원 초과분은 세금 없이 인출할 수 있습니다.

IRP는 개설보다 유지와 설정이 더 중요한 계좌예요. 아래 항목을 하나씩 점검해 두면 나중에 후회할 일이 줄어듭니다.

• 비대면·다이렉트 개설 여부를 확인하고, 수수료 면제 적용이 실제로 됐는지 내 계좌에서 확인했다.
• 디폴트옵션(사전지정운용방법)을 TDF 또는 균형형 상품으로 설정했다. 방치 상태면 대기성 자금(저금리)으로 운용된다.
• 세액공제 신청 기준(연 900만원 이내)과 세액공제를 받지 않은 초과 납입금 구간을 구분해 두었다.
• 원리금보장형 30% 이상 유지 여부를 확인했다. 실적배당형이 70%를 초과하면 자동으로 제한된다.
• ISA 만기 시 IRP 전환을 고려했다. 전환금액의 10%(최대 300만원) 추가 세액공제를 챙길 수 있다.
• 중도해지를 고려한다면, 세액공제 받은 금액과 운용수익을 먼저 합산해 기타소득세 16.5% 예상 금액을 계산해 봤다.
• 퇴직금을 IRP로 받는 경우, 해지 시점을 최대한 늦춰 연금 수령 연차에 따른 퇴직소득세 감면(최대 50%)을 챙긴다.

IRP는 당장 수익률만 볼 게 아니라, 수수료·세금·수령 전략을 함께 설계해야 제대로 활용할 수 있는 계좌입니다. weselyconomy.com에서는 퇴직연금과 절세 계좌 활용법을 지속적으로 정리하고 있으니 함께 참고해 두세요.